Het is mogelijk de aandelen die u direct of indirect houdt te certificeren. Dit houdt in dat de aandelen worden overgedragen aan een stichting en de stichting geeft hiervoor certificaten van aandelen uit. Het bestuur van de stichting wordt in beginsel gevormd door de DGA zelf, echter hij kan in de statuten bepalen wie bijvoorbeeld het opvolgend bestuur gaat voeren indien hij – bijvoorbeeld als gevolg van een overlijden – defungeert. Hierdoor kan de DGA bepalen wie de zeggenschap krijgt over de onderneming. Daarmee kan bereikt worden dat de erfgenamen geen zeggenschap verkrijgen, maar wel gerechtigd zijn tot de economische voordelen van de onderneming.

Door uw testament eens in de drie tot vijf jaar te laten beoordelen door een notaris of gespecialiseerd fiscalist, kunt u ervoor zorgen dat er bij een eventueel overlijden optimaal gebruik gemaakt wordt van de vrijstellingen en geldende tarieven. Hierdoor kunt u ervoor zorgen dat de belastingdruk beperkt blijft door bijvoorbeeld het optimaal kunnen benutten van de bedrijfsopvolgingsfaciliteiten. Mocht het testament namelijk niet aansluiten op de voorwaarden die in de fiscale wet- en regelgeving zijn opgenomen, dan kan dit leiden tot een hoge fiscale claim die de continuïteit van de onderneming in gevaar zou kunnen brengen.

Indien u als DGA niet de enige aandeelhouder bent in een vennootschap, dan is het raadzaam afspraken te maken met uw mede-aandeelhouder(s). Deze afspraken zien op het verplicht moeten aanbieden van de aandelen, bijvoorbeeld als gevolg van arbeidsongeschiktheid of een overlijden. Tevens kunnen hier afspraken in vastgelegd worden ten aanzien van belangrijke besluiten die genomen dienen te worden. Zo kunnen er extra waarborgen aangebracht worden indien zich onvoorziene omstandigheden voordoen. Deze waarborgen verkleinen de kans op een mogelijke impasse die schadelijk kan zijn voor de continuïteit van de onderneming.

Het overlijden van een DGA die aan het roer van een onderneming staat leidt vaak tot financiële problemen. Deze problemen kunnen ondervangen worden door uw partner of erfgenamen uw leven te laten verzekeren. Zo kunnen uw erfgenamen een eventuele fiscale claim voldoen, zonder dat zij aanspraak moeten maken op middelen uit de onderneming. Hetzelfde kunt u doen als u samen met een compagnon een onderneming heeft. U kunt het leven van uw compagnon verzekeren en vice versa (ook wel een compagnonsverzekering genoemd). Dit leidt ertoe dat bij een overlijden er een uitkering plaatsvindt. Met behulp van deze uitkering kunt u vervolgens de aandelen van uw compagnon overnemen. De nabestaanden van uw compagnon hebben zodoende snel liquiditeiten beschikbaar om een eventuele fiscale claim mee te voldoen en op korte termijn te voorzien in hun levensbehoefte.