Het is mogelijk om reserves of voorzieningen te vormen. Een dotatie aan deze reserve of voorziening mag in mindering worden gebracht op de fiscale winst. Dit leidt vaak tot het mogen claimen van aftrekposten in het huidige jaar, terwijl uitgaven pas in de toekomst plaatsvinden. Veel voorkomende posten zijn een herinvesteringsreserve, een fiscale oudedagsreserve of kostenegalisatiereserve.

Bij een investering in een bedrijfsmiddel is het vaak mogelijk een extra bedrag in mindering te brengen op de fiscale winst in de vorm van een investeringsaftrek. Dit kan zijn in de vorm van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), maar kan ook zien op bijvoorbeeld energie-investeringsaftrek (EIA) of milieu-investeringsaftrek. Een extra voordeel kan benut worden in de vorm van willekeurige afschrijving (VAMIL).

Indien er sprake is van een onderneming in de vorm van een bv of nv, dan is de winst belast met vennootschapsbelasting. Indien er meerdere vennootschappen behoren tot dezelfde groep, dan is het wellicht mogelijk een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting te vormen. Een voordeel hiervan kan zijn dat verliezen van een vennootschap direct verrekend kunnen worden met winsten van een andere vennootschap die tot dezelfde fiscale eenheid behoort. Een fiscale eenheid vennootschapsbelasting is echter niet altijd fiscaal de meest aantrekkelijke optie.

Bijna elke onderneming heeft wel te maken met een rentelast. Dit kan zijn aan een bank, maar ook aan een gelieerde vennootschap of privépersoon. Voor de vennootschapsbelasting zijn er verschillende bepalingen die ertoe leiden dat rente in sommige gevallen niet aftrekbaar is. Het kan in sommige gevallen dan ook aantrekkelijk zijn om niet te werken met een lening, maar met kapitaal. Een lening kan bijvoorbeeld worden omgezet in aandelenkapitaal. In geval van aandelenkapitaal wordt geen rente berekend en heb je dan ook niet te maken met een mogelijke aftrekbeperking.

Heeft de onderneming voorraad of zijn overtollige middelen wellicht ondergebracht in een effectenportefeuille, dan is het raadzaam te bekijken welke waarderingsgrondslag wordt gehanteerd. In de jaarrekening wil men vaak mooie cijfers presenteren, fiscaal gezien mag je hiervan afwijken. Het afwaarderen van voorraad tot de lagere marktwaarde is hiervan een voorbeeld. Dit leidt ertoe dat voorraad die op de balansdatum aanwezig is voor een lagere waarde wordt opgenomen, deze afwaardering kan in mindering worden gebracht op de fiscale winst. Hetzelfde geldt voor effecten, in de jaarrekening wordt vaak gewaardeerd op basis van de beurswaarde. Fiscaal is het echter veel aantrekkelijker om de effecten te waarderen op de aankoopprijs of lagere marktwaarde. Daarmee voorkom je dat er al afgerekend wordt over een koersstijging, terwijl het maar de vraag is of deze koersstijging daadwerkelijk wordt gerealiseerd.